中小企業(yè)經(jīng)營困難嗎？企業(yè)的稅收壓力太大了嗎？面對復(fù)雜的經(jīng)濟環(huán)境，如何更好地生活已成為越來越多的中小企業(yè)主考慮和關(guān)注的核心問題，公司利潤不高，納稅，利潤更少，加上缺乏進項發(fā)票導(dǎo)致企業(yè)利潤虛高，需要納稅額更大，更多的企業(yè)一年賺錢不夠納稅。如何增加企業(yè)的利潤？除了增加銷售收入外，中小企業(yè)主還能做些什么？本文所有涉及稅率的政策均以國家最新政策為準！
01
按政策避稅
小微企業(yè)的優(yōu)惠政策
（1）每月發(fā)票金額不超過3萬元，免征增值稅和附加稅（適用于普通增值稅發(fā)票）。
（2）每月發(fā)票金額不超過10萬元，免收教育費和地方教育費附加（適用于普通增值稅發(fā)票）。
（3）自2015年1月1日至2017年12月31日起，對年應(yīng)納稅所得額低于30萬元（含30萬元）的小型微利企業(yè)，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，并按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策
1)企業(yè)研發(fā)費用可按175%稅前扣除。
2）申請成為“高新技術(shù)企業(yè)”企業(yè)所得稅可少繳10%，按利潤的15%繳納。(非高新技術(shù)企業(yè)需繳納25%的企業(yè)所得稅)
這兩項規(guī)定能為高新技術(shù)企業(yè)減輕多少稅負？sir通過一個案例告訴你！某高新技術(shù)企業(yè)凈利潤200萬，研發(fā)費用100萬。
根據(jù)優(yōu)惠政策，企業(yè)研發(fā)費用可按175%稅前扣除，企業(yè)可扣除175萬元，剩余25萬元按15%的稅率納稅。如果你是合格的企業(yè)，盡快申請高新技術(shù)企業(yè)。
年終獎繳稅優(yōu)惠政策
1)納稅人獲得年度一次性獎金，單獨計算為月薪和工資收入。在一個納稅年度內(nèi)，每個納稅人只允許使用一次。
2)納稅人取得除年度一次性獎金外的其他名稱獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等，與當(dāng)月工資、工資收入合并，依照稅法繳納個人所得稅。
3)由于個人所得稅的法定納稅主體是個人，企業(yè)為員工承擔(dān)的個人所得稅不能稅前扣除。在年度最終結(jié)算中，企業(yè)應(yīng)進行納稅調(diào)整，增加應(yīng)納稅所得額。
02
企業(yè)容易忽視三種情況，導(dǎo)致多納稅
沒有生意也要零申報
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，營業(yè)執(zhí)照批準后，企業(yè)必須每月向稅務(wù)局申報企業(yè)經(jīng)營情況。無論是否賺錢，無論是否經(jīng)營，每月根據(jù)經(jīng)營情況，然后根據(jù)賬簿向稅務(wù)局申報稅務(wù)。小企業(yè)一季度發(fā)票金額不足9萬元的，可以零申報。如果不處理，企業(yè)將面臨2000元的罰款。長期零申報的，可以納入稅務(wù)機關(guān)的重點監(jiān)控范圍。有虛假情況的，由稅務(wù)機關(guān)依法查處。
合同作廢也要記得納稅
在日常經(jīng)營過程中，企業(yè)必須與外界簽訂合同。只要雙方簽訂應(yīng)稅合同，如果中間發(fā)生事故，雙方就會廢止合同，還需要完成繳納印花稅的義務(wù)。這與合同是否無效無關(guān)。
不拿發(fā)票就要多交稅
稅務(wù)機關(guān)實施“以票控稅”企業(yè)所有費用均應(yīng)取得合法憑證，否則不能納稅。獲得合法憑證（發(fā)票）已成為企業(yè)節(jié)稅的重要途徑。如果對方以優(yōu)惠的名義誘導(dǎo)企業(yè)不開具發(fā)票，為了眼前的利益，貿(mào)然承諾實際上是一種損失！例如：購買1000元的辦公用品，如果不開具發(fā)票，只需支付900元，表面上看，不能為企業(yè)節(jié)省100元。但現(xiàn)實是：如果再支付100元，企業(yè)所得稅可以少支付330元；如果少支付100元，企業(yè)所得稅將補充這部分稅收。
03
企業(yè)家不能錯過四種節(jié)稅知識
專利以技術(shù)投資的形式投資于公司
如果企業(yè)主或員工擁有專利并提供給公司，公司在處理個人專利時，可以合理估價并簽訂正式合同。這樣，專利就會成為公司的無形資產(chǎn)，會計人員可以合理攤銷，計入成本，從而降低利潤，達到少納稅的目的。
提高員工福利，計入成本攤銷利潤
在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，中小企業(yè)主可以在不超過計稅工資的范圍內(nèi)適當(dāng)提高職工工資，如為職工辦理醫(yī)療保險、設(shè)立職工基金（如養(yǎng)老基金、失業(yè)保險基金、教育基金等），增加企業(yè)財產(chǎn)保險和運輸保險。這樣，不僅可以調(diào)動員工的積極性，而且這些費用也可以納入企業(yè)的成本，從而攤銷企業(yè)的利潤，減輕稅收負擔(dān)。
及時補救發(fā)票丟失，仍可報銷入賬
我國實行以票控稅，因為涉及稅收，如果發(fā)票丟失，不太可能重新開具。但是，沒有發(fā)票就不能憑票報銷和公司入賬。我該怎么辦？
①，如果從外部單位取得的原始憑證丟失，應(yīng)取得原出具單位加蓋公章的證明，并注明原始憑證的號碼、金額和內(nèi)容。經(jīng)辦單位會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可作為原始憑證。
②，如果確實無法取得證明，如火車、船舶、機票等，當(dāng)事人應(yīng)寫明細節(jié)，經(jīng)辦單位會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)批準后，代為原始憑證。
公司和股東的消費不能混在一起
有的公司出資買房買車，卻把權(quán)利人寫成股東，而不是支付資金的單位，資金沒有在賬面上列出股東的應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收賬款。首先，這是成本中公司成本與股東個人成本混雜的一個例子。根據(jù)《個人所得稅法》和國家稅務(wù)總局的有關(guān)規(guī)定，上述事項視為股東從公司獲得股利，必須代扣代繳個人所得稅。相關(guān)費用不得計入公司成本，應(yīng)當(dāng)在賬面上列出股東的應(yīng)收賬款或者其他應(yīng)收賬款，給公司帶來額外的稅負。
稅收問題對企業(yè)來說是一個非常重要的問題，會嚴重影響企業(yè)的發(fā)展。因此，我們應(yīng)該采取一些方法來合理避稅，以最大限度地發(fā)揮企業(yè)的利益！
合法避稅不僅是財務(wù)部門的事，還需要市場、商務(wù)等部門的合作，從合同簽訂、收付等方面入手。多年來，專業(yè)團隊深入從事企業(yè)服務(wù)領(lǐng)域，研究稅法固有的起點、免稅額、減稅、免稅等一系列優(yōu)惠政策。，并利用稅收優(yōu)惠調(diào)控政策巧妙安排企業(yè)的投資、融資和經(jīng)營，可以有效幫助企業(yè)在合法合規(guī)的前提下實現(xiàn)企業(yè)稅收優(yōu)化。目前已為數(shù)百家企業(yè)提供相關(guān)服務(wù)，大大減輕了企業(yè)的稅收負擔(dān)。