中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難嗎？企業(yè)的稅收壓力太大了嗎？面對(duì)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，如何更好地生活已成為越來(lái)越多的中小企業(yè)主考慮和關(guān)注的核心問(wèn)題，公司利潤(rùn)不高，納稅，利潤(rùn)更少，加上缺乏進(jìn)項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)虛高，需要納稅額更大，更多的企業(yè)一年賺錢(qián)不夠納稅。如何增加企業(yè)的利潤(rùn)？除了增加銷(xiāo)售收入外，中小企業(yè)主還能做些什么？本文所有涉及稅率的政策均以國(guó)家最新政策為準(zhǔn)！
01
按政策避稅
小微企業(yè)的優(yōu)惠政策
（1）每月發(fā)票金額不超過(guò)3萬(wàn)元，免征增值稅和附加稅（適用于普通增值稅發(fā)票）。
（2）每月發(fā)票金額不超過(guò)10萬(wàn)元，免收教育費(fèi)和地方教育費(fèi)附加（適用于普通增值稅發(fā)票）。
（3）自2015年1月1日至2017年12月31日起，對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于30萬(wàn)元（含30萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，并按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策
1)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用可按175%稅前扣除。
2）申請(qǐng)成為“高新技術(shù)企業(yè)”企業(yè)所得稅可少繳10%，按利潤(rùn)的15%繳納。(非高新技術(shù)企業(yè)需繳納25%的企業(yè)所得稅)
這兩項(xiàng)規(guī)定能為高新技術(shù)企業(yè)減輕多少稅負(fù)？sir通過(guò)一個(gè)案例告訴你！某高新技術(shù)企業(yè)凈利潤(rùn)200萬(wàn)，研發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)。
根據(jù)優(yōu)惠政策，企業(yè)研發(fā)費(fèi)用可按175%稅前扣除，企業(yè)可扣除175萬(wàn)元，剩余25萬(wàn)元按15%的稅率納稅。如果你是合格的企業(yè)，盡快申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)。
年終獎(jiǎng)繳稅優(yōu)惠政策
1)納稅人獲得年度一次性獎(jiǎng)金，單獨(dú)計(jì)算為月薪和工資收入。在一個(gè)納稅年度內(nèi)，每個(gè)納稅人只允許使用一次。
2)納稅人取得除年度一次性獎(jiǎng)金外的其他名稱(chēng)獎(jiǎng)金，如半年獎(jiǎng)、季度獎(jiǎng)、加班獎(jiǎng)、先進(jìn)獎(jiǎng)、考勤獎(jiǎng)等，與當(dāng)月工資、工資收入合并，依照稅法繳納個(gè)人所得稅。
3)由于個(gè)人所得稅的法定納稅主體是個(gè)人，企業(yè)為員工承擔(dān)的個(gè)人所得稅不能稅前扣除。在年度最終結(jié)算中，企業(yè)應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整，增加應(yīng)納稅所得額。
02
企業(yè)容易忽視三種情況，導(dǎo)致多納稅
沒(méi)有生意也要零申報(bào)
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，營(yíng)業(yè)執(zhí)照批準(zhǔn)后，企業(yè)必須每月向稅務(wù)局申報(bào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況。無(wú)論是否賺錢(qián)，無(wú)論是否經(jīng)營(yíng)，每月根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況，然后根據(jù)賬簿向稅務(wù)局申報(bào)稅務(wù)。小企業(yè)一季度發(fā)票金額不足9萬(wàn)元的，可以零申報(bào)。如果不處理，企業(yè)將面臨2000元的罰款。長(zhǎng)期零申報(bào)的，可以納入稅務(wù)機(jī)關(guān)的重點(diǎn)監(jiān)控范圍。有虛假情況的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)依法查處。
合同作廢也要記得納稅
在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，企業(yè)必須與外界簽訂合同。只要雙方簽訂應(yīng)稅合同，如果中間發(fā)生事故，雙方就會(huì)廢止合同，還需要完成繳納印花稅的義務(wù)。這與合同是否無(wú)效無(wú)關(guān)。
不拿發(fā)票就要多交稅
稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)施“以票控稅”企業(yè)所有費(fèi)用均應(yīng)取得合法憑證，否則不能納稅。獲得合法憑證（發(fā)票）已成為企業(yè)節(jié)稅的重要途徑。如果對(duì)方以?xún)?yōu)惠的名義誘導(dǎo)企業(yè)不開(kāi)具發(fā)票，為了眼前的利益，貿(mào)然承諾實(shí)際上是一種損失！例如：購(gòu)買(mǎi)1000元的辦公用品，如果不開(kāi)具發(fā)票，只需支付900元，表面上看，不能為企業(yè)節(jié)省100元。但現(xiàn)實(shí)是：如果再支付100元，企業(yè)所得稅可以少支付330元；如果少支付100元，企業(yè)所得稅將補(bǔ)充這部分稅收。
03
企業(yè)家不能錯(cuò)過(guò)四種節(jié)稅知識(shí)
專(zhuān)利以技術(shù)投資的形式投資于公司
如果企業(yè)主或員工擁有專(zhuān)利并提供給公司，公司在處理個(gè)人專(zhuān)利時(shí)，可以合理估價(jià)并簽訂正式合同。這樣，專(zhuān)利就會(huì)成為公司的無(wú)形資產(chǎn)，會(huì)計(jì)人員可以合理攤銷(xiāo)，計(jì)入成本，從而降低利潤(rùn)，達(dá)到少納稅的目的。
提高員工福利，計(jì)入成本攤銷(xiāo)利潤(rùn)
在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，中小企業(yè)主可以在不超過(guò)計(jì)稅工資的范圍內(nèi)適當(dāng)提高職工工資，如為職工辦理醫(yī)療保險(xiǎn)、設(shè)立職工基金（如養(yǎng)老基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、教育基金等），增加企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和運(yùn)輸保險(xiǎn)。這樣，不僅可以調(diào)動(dòng)員工的積極性，而且這些費(fèi)用也可以納入企業(yè)的成本，從而攤銷(xiāo)企業(yè)的利潤(rùn)，減輕稅收負(fù)擔(dān)。
及時(shí)補(bǔ)救發(fā)票丟失，仍可報(bào)銷(xiāo)入賬
我國(guó)實(shí)行以票控稅，因?yàn)樯婕岸愂眨绻l(fā)票丟失，不太可能重新開(kāi)具。但是，沒(méi)有發(fā)票就不能憑票報(bào)銷(xiāo)和公司入賬。我該怎么辦？
①，如果從外部單位取得的原始憑證丟失，應(yīng)取得原出具單位加蓋公章的證明，并注明原始憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容。經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可作為原始憑證。
②，如果確實(shí)無(wú)法取得證明，如火車(chē)、船舶、機(jī)票等，當(dāng)事人應(yīng)寫(xiě)明細(xì)節(jié)，經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，代為原始憑證。
公司和股東的消費(fèi)不能混在一起
有的公司出資買(mǎi)房買(mǎi)車(chē)，卻把權(quán)利人寫(xiě)成股東，而不是支付資金的單位，資金沒(méi)有在賬面上列出股東的應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收賬款。首先，這是成本中公司成本與股東個(gè)人成本混雜的一個(gè)例子。根據(jù)《個(gè)人所得稅法》和國(guó)家稅務(wù)總局的有關(guān)規(guī)定，上述事項(xiàng)視為股東從公司獲得股利，必須代扣代繳個(gè)人所得稅。相關(guān)費(fèi)用不得計(jì)入公司成本，應(yīng)當(dāng)在賬面上列出股東的應(yīng)收賬款或者其他應(yīng)收賬款，給公司帶來(lái)額外的稅負(fù)。
稅收問(wèn)題對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是一個(gè)非常重要的問(wèn)題，會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的發(fā)展。因此，我們應(yīng)該采取一些方法來(lái)合理避稅，以最大限度地發(fā)揮企業(yè)的利益！
合法避稅不僅是財(cái)務(wù)部門(mén)的事，還需要市場(chǎng)、商務(wù)等部門(mén)的合作，從合同簽訂、收付等方面入手。多年來(lái)，專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)深入從事企業(yè)服務(wù)領(lǐng)域，研究稅法固有的起點(diǎn)、免稅額、減稅、免稅等一系列優(yōu)惠政策。，并利用稅收優(yōu)惠調(diào)控政策巧妙安排企業(yè)的投資、融資和經(jīng)營(yíng)，可以有效幫助企業(yè)在合法合規(guī)的前提下實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅收優(yōu)化。目前已為數(shù)百家企業(yè)提供相關(guān)服務(wù)，大大減輕了企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。